0. الهيكل المالي والدورة المستندية المغلقة (System Architecture)
فلسفة تدفق البيانات وحوكمة النظام المالي دون أخطاء بشريةيعتمد نظام Veltori على مبدأ **"مصدر الحقيقة المالي الموحد" (Single Source of Truth - SSOT)**. تنتقل البيانات بصورة آلية ومغلقة عبر 4 محطات مركزية متزامنة في الخلفية عبر شبكة البث الفوري BroadcastChannel ('veltori_finance_sync'):
2. مطبخ العمليات المركزية (BOH KOS v4.0): ينفذ طلبات الطهي ويسجل الوجبات المجهزة مع أقفال الأمان والحرارة.
3. محرك المحاسبة المركزي (Veltori Finance Engine): يفرز التكاليف، يحسب إهلاك الأصول، يطابق نسب الضرائب، ويحدد تكلفة الوجبة.
4. لوحة الإدارة المالية ودفتر اليومية (Financial ERP): تستقبل الحركات وتصدر المطالبات النصف شهرية وتغلق القوائم المالية الرسمية.
| المسمى الوظيفي | المهام في النظام المالي | الشاشات والوظائف المستخدمة |
|---|---|---|
| المدير المالي / المحاسب (CFO / SMMM) | تسجيل ومطابقة الفواتير، فحص ميزان المراجعة، مقاصة الـ KDV، وتصدير قيود اليومية. | كافة شاشات الـ ERP، أزرار التصدير لـ Logo/Paraşüt، تقارير P&L. |
| مدير المشتريات وأمين المستودع | إدخال فواتير الشراء اليومية، فحص حرارة الاستلام، وتسجيل الموردين الجدد. | شاشة [3. Tedarikçi Alış & COGS] ونافذة الإضافة السريعة. |
| مدير العمليات والشيف التنفيذي | متابعة أعداد الوجبات، ضبط ميزان الهدر والزوائد، واعتماد خروج السيارات بالـ HACCP. | شاشات المطبخ، حقول ميزان التقطيع ومسبار الحرارة [CCP-01]. |
| مشرف الحركة واللوجستيات | مطابقة الوجبات المسلمة فعلياً وتوقيع وثائق الاستلام والتسليم (POD) مع العميل. | مانيفستو السيارات، وشاشة الحسابات المدينة [2. Cari Hakediş]. |
1. دورة حياة العقد وتفعيل الضمانات والودائع (Contracts & Collateral Vault)
من توقيع الاتفاقية وحتى التوجيه المحاسبي للضمان في الحسابات النظامية
1. افتح صفحة محرك العقود /pages/kurumsal-sozlesme-yonetimi وادخل الرمز السري.
2. أدخل بيانات العميل الرسمية، السجل التجاري، رقم الضريبة (10 خانات)، وحجم الوجبات المتعهد به (مثال: 25 وجبة يومياً × 22 يوماً = 550 وجبة شهرياً).
3. في حقل [Teminat Türü]، اختر نوع الضمان المتفق عليه بدقة:
• Teminat Senedi (سند أمانة)
• Kesin Banka Teminat Mektubu (خطاب ضمان بنكي غير مشروط)
• Nakit Depozito (وديعة نقدية)
4. اضغط زر [HIZLI YEREL ARŞİVE KAYDET] ليتم توليد كود العقد الموحد (مثال: VLT-2026-CORP-AC-8492).
عند فتح تبويب [5. Teminat & Risk Kasası] في النظام المالي، يقوم النظام بقراءة العقد المعتمد وتوجيهه محاسبياً طبقاً للقانون التركي:
| نوع الضمان المختار | التوجيه المحاسبي (TDHP) | المعالجة المالية والرقابية |
|---|---|---|
| وديعة نقدية (Nakit Depozito) | 326.01.001 (Alınan Depozitolar) | تزيد رصيد البنك الفعلي 102 أو الخزينة 100 وتُسجل كالتزام نقدي أمانة مستردة للغير في الميزانية. |
| سند أمانة (Teminat Senedi) | 900.01 / 901.01 (Nazım Hesaplar) | تُحفظ الورقة الأصلية بالخزينة الحديدية وتسجل خارج الميزانية كحساب مراقبة نظامي دون تضخيم وهمي لأصول الشركة. |
| خطاب ضمان بنكي (Banka Mektubu) | 910.01 / 911.01 (Nazım Hesaplar) | يُسجل باسم البنك الضامن وتاريخ الانتهاء، ويطلق النظام تنبيهاً إذا اقتربت نهاية صلاحيته قبل انتهاء العقد. |
يقوم كرت [🛡️ TEMİNAT KAPSAMA ORANI] بمقارنة رصيد الضمان الفعلي مقابل الفواتير المفتوحة للعميل:
• أخضر (%100 فما فوق): وضع آمن تماماً، والضمان يغطي كافة الوجبات المسلوبة.
• أصفر (%70 إلى %99): تنبيه؛ العميل استهلك وجبات تقترب من سقف الضمان.
• أحمر (أقل من %70): خطر ائتماني! يجب مطالبة العميل بسداد الفواتير فوراً أو تعزيز الضمان.
2. مطابقة الوجبات وتطبيق الـ Take-or-Pay (Receivables & Invoicing)
إصدار مطالبات الـ 15 يوماً وتطبيق المادة 6.1 لحماية الطاقة الإنتاجية
1. ادخل على تبويب [2. Cari Hakediş & Fatura].
2. اختر اسم الشركة من القائمة المنسدلة [SÖZLEŞMELİ KURUM].
3. اضغط على أزرار الفترات الجاهزة: [1. Yarı (1-15)] أو [2. Yarı (16-نهاية الشهر)].
• يقوم محرك التقويم تلقائياً بفحص الأيام، وحذف أيام الأحد والعطلات الرسمية التركية المعتمدة (مثل عيد النصر والأعياد الدينية) دون أي تدخل يدوي.
ماذا يحدث لو تعهد العميل بـ 500 وجبة في الفترة، لكنه لم يطلب سوى 350 وجبة بسبب عمل موظفيه عن بُعد؟
يقوم النظام آلياً بتفكيك الفاتورة إلى سطرين منفصلين لضمان الشفافية القانونية أمام المحاكم والضرائب:
• السطر الأول: [600.01.001] الوجبات الفعلية المسلّمة بموجب إشعارات التسليم (350 وجبة).
• السطر الثاني (أرباح صافية 100%): [600.01.002] فرق السعة المحجوزة غير المستغلة (150 وجبة). هذا السطر يمثل إيراداً خالصاً للشركة دون أن نستهلك له غرام لحم أو خضار واحد!
1. يظهر في الجانب الأيمن المعاينة الحية للفاتورة الرسمية A4 شاملة شعار الشركة، الآيبان البنكي (Garanti BBVA)، وضريبة الـ KDV 10%.
2. اضغط زر [FATURAYI CARİ HESABA İŞLE VE MÜHÜRLE] لتسجيل المطالبة كدين رسمي في ذمة العميل بحساب 120.01.
3. اضغط زر [HAKEDİŞ İCMALİ VE FATURA DETAYINI YAZDIR (A4)] لطباعة نسختين وتوقيعها من الإدارة وختمها، وإرسالها لمدير المشتريات لدى العميل للاستحقاق خلال 5 أيام عمل.
3. فواتير المشتريات والموردين وتكلفة الطعام (Payables & COGS Engine)
إدارة الموردين، حساب تكلفة البضاعة المباعة (621)، وفصل الديون عن السداد الفوري
1. اضغط على زر [+ Alış Faturası Ekle] في الشريط العلوي.
2. أدخل تاريخ الفاتورة ورقم الفاتورة الضريبي الصادر من المورد (مثل: NMT2026000912).
3. اختر المورد من القائمة؛ سيقوم النظام تلقائياً بتحديد فئة المادة الخام ونسبة الـ KDV الافتراضية (10% للحوم والخضار، 20% للتغليف الفاخر).
4. أدخل المبلغ الصافي الخاضع للضريبة (Matrah)؛ وسيقوم النظام فوراً باحتساب ضريبة المدخلات 191 وإجمالي الفاتورة.
إذا تم الشراء من مورد جديد لأول مرة (مثلاً مورد بهارات طارئ):
1. اضغط زر [+ Yeni Tedarikçi Tanımla] الصغير داخل نفس النافذة.
2. اكتب اسم الشركة ورقمها الضريبي (VKN) وتصنيفها.
3. اضغط [💾 Tedarikçiyi Kaydet].
• يقوم النظام تلقائياً بمنح المورد كوداً تسلسلياً نظامياً (مثل: 320.01.006) ويحفظه في قاعدة البيانات لتجده في كل المرات القادمة.
من القائمة المنسدلة [Ödeme Yöntemi] حدد وضع السداد الفعلي:
• Açık Hesap / Vadeli Borç (320 Cari): يُسجل كدين معلق على Veltori يُسدد لاحقاً.
• Banka Havalesiyle Ödendi (102 Garanti): يخصم فوراً من كشف حساب البنك.
• Nakit Kasadan Ödendi (100 Kasa): يخصم فوراً من النقدية المتوفرة بالخزينة.
• **التسوية السريعة لاحقاً:** إذا كانت الفاتورة آجلة وتم سدادها بعد أسبوع، ادخل على جدول المشتريات واضغط زر [✓ Öde] بجانب الفاتورة لتحويلها فوراً إلى مدفوعة بالبنك!
4. المصاريف التشغيلية وفواتير الخدمات والإهلاك (OPEX & Overheads)
توزيع مراكز التكلفة 7/A، فواتير الطاقة المنفصلة، والإهلاك الدفتري غير النقدي
تجنباً لدمج المصاريف بشكل عشوائي، يحتوي النظام على أزرار سريعة وحسابات منفصلة لكل شركة خدمات في إسطنبول:
• زر [🔥 İGDAŞ Doğalgaz] ⬅️ يوجه لـ 730.01.002 (غاز تشغيل الأفران الصناعية).
• زر [⚡ BEDAŞ Elektrik] ⬅️ يوجه لـ 730.01.003 (كهرباء غرف التبريد والإنارة).
• زر [💧 İSKİ Su] ⬅️ يوجه لـ 730.01.004 (مياه المطبخ والفلترة والبخار).
• زر [⛽ Shell Filo Yakıt] ⬅️ يوجه لـ 760.01.002 (وقود سيارات التوزيع TTS).
وفقاً لقانون الإجراءات الضريبية التركي (VUK)، يُحظر تسجيل أي مصروف بدون بيان شارح. لتوفير الوقت، بمجرد اختيار مركز التكلفة، يقوم النظام **بكتابة الوصف الرسمي والقانوني تلقائياً** في خانة البيان (مثال: "Eylül 2026 - İGDAŞ Sanayi Fırınları Doğalgaz Faturası"). يمكنك التعديل عليه أو تركه كما هو وسيقبله النظام فوراً.
الإهلاك هو مصروف محاسبي دفتري **لا يتضمن خروج نقود فعلية من البنك**. عند تسجيل قسط إهلاك شهري عبر زر [🚛 Filo Amortismanı]:
• يسجل في الجانب المدين كمصروف نشاط 760.04.001 لتخفيض الأرباح الخاضعة للضريبة قانونياً.
• يسجل في الجانب الدائن بحساب مجمع الإهلاك 257.01.001 Birikmiş Amortismanlar.
• **حماية النقدية:** يضمن كود النظام عدم خصم ليرة واحدة من رصيد حساب بنك Garanti أو الخزينة لهذا البند!
5. ضبط الهدر وعلاقة المطبخ BOH بالتكلفة المالية (Kitchen Yield & Food Cost)
كيف يؤثر التزام طاقم المطبخ بميزان التشفية على أرباح الشركة في شاشات الـ ERP
تعتمد Veltori سياسة عدم التسامح مع هدر البروتين الفاخر (لحوم الأنجوس، العجل، الدواجن):
• حد الهدر الحقيقي المسموح به (Fire): يجب ألا يتجاوز %5 فقط من الوزن الكلي (الأوتار والأغشية غير الصالحة للأكل).
• الاسترجاع الإلزامي للزوائد (Compulsory Trimming): يُمنع منعاً باتاً التخلص من أي قطعة لحم صالحة؛ حيث يقوم القصاب بوزن وتعبئة الزوائد في أكياس مفرغة وتوجيهها لقوائم الطهي اللاحقة: B05 Dana Kavurma & B06 Tas Kebabı.
• قاعدة العظام والميربواه: عظام العجل تُحمص في الفرن وتُغلى 12 ساعة متواصلة لتشكيل قاعدة الشوربات والصلصات دون شراء بودرة مرق صناعية.
في الكرت العلوي الثاني بالـ ERP [DİREKT HAMMADDE MALİYETİ (COGS)]:
• المعدل الذهبي لـ Veltori: بين %32 إلى %38 من قيمة الإيراد الكلي.
• تنبيه الانحراف (Variance Alert): إذا ارتفعت النسبة عن %40، فهذا يعني وجود مشكلة إما في استلام فواتير لحوم بأسعار مرتفعة دون مطابقة كشف المورد، أو عدم التزام القصاب بجرامات الوجبة الصافية المحددة في بطاقة الوصفة (BOM).
6. الميزان الضريبي وقائمة الدخل والأرباح (P&L, EBIT & Tax Audit)
قراءة القوائم متعددة المراحل، التمييز بين EBIT و EBITDA، ومقاصة ضريبة القيمة المضافة
حرصاً على مطابقة المعايير الدولية أمام المستثمرين ومدققي الحسابات:
• **EBITDA (FAVÖK):** يمثل الربح التشغيلي **قبل** خصم الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك.
• **EBIT (Dönem Net Faaliyet Kârı):** يمثل صافي الربح التشغيلي الحقيقي للنشاط **بعد** خصم إهلاك الشاحنات والمعدات.
• يعرض الكرت الأخضر الرابع صافي ربح النشاط التشغيلي (EBIT) ليعطيك الرقم الواقعي الصافي القابل للتحقق.
في أسفل قائمة الدخل، يوجد شريط مراقبة الالتزام الضريبي الشهري الذي يحسب تلقائياً:
• حالة Ödenecek KDV (360): إذا كانت المبيعات أكبر، يظهر المبلغ باللون الأحمر، وهو مقدار الضريبة الواجب سدادها لمصلحة الضرائب التركية في موعد أقصاه يوم 26 من الشهر التالي.
• حالة Devreden KDV (190): إذا كانت المشتريات أكبر (في شهور التجهيز وشراء المواد الخام)، يظهر المبلغ بالأخضر، ويُرحل كرصيد ضريبي دائن لصالح الشركة يخصم من الشهور اللاحقة.
7. إقفال الشهر، دفتر اليومية، والتصدير للبرامج الرسمية (Ledger & ERP Export)
تصدير القيود المزدوجة المتوازنة متوافقة 100% مع برامج المحاسبة في تركيا
ادخل على تبويب [6. Yevmiye & ERP Export] وتفقد الكرت الأخضر الثالث [DENGE DURUMU]:
• يجب أن تظهر العبارة الخضراء: 0,00 ₺ ✓ TAM DENK.
• هذا يضمن رياضياً أن كل ليرة قُيدت في الجانب المدين (Debits) يقابلها تماماً ليرة في الجانب الدائن (Credits)، مما يضمن قبول الملف فورياً في أي برنامج محاسبي دون أدنى اعتراض.
يقوم النظام بتصدير قيود الشهر المختار حصراً، مع تشفير UTF-8 with BOM لدعم الحروف التركية الخاصة (ğ, ü, ş, ı, ö, ç):
• زر Logo Tiger CSV: مخصص لبرامج Logo Tiger و Go3 بنظام الفواصل المنقوطة الرسمية.
• زر Paraşüt / Luca CSV: مخصص لمنظومات الحسابات السحابية ومكاتب المستشار المالي (SMMM).
• زر Mikro ERP CSV: مخصص لبرنامج Mikro ERP وفق تسلسل أرقام المستندات.
1. اضغط زر [Yevmiye Yazdır (A4)].
2. يستخرج النظام جدول قيود اليومية بأكواد الـ TDHP الرسمية، وفي أسفل الصفحة مربعات التوقيع والاعتماد الرسمية:
• خانة ختم وتوقيع المستشار المالي المحلف: Serbest Muhasebeci Mali Müşavir (SMMM).
• خانة اعتماد المدير العام: Abdurrahman ABRAŞOĞLU – CEO.
3. يُطبع التقرير ويُؤرشف شهرياً في السجل المالي الورقي للشركة للوفاء بمتطلبات التفتيش المالي لقانون التجارة التركي (TTK).